一、 预算概要 1) 预算管理的主要实施障碍是什么？如何改进和认识全面预算？ 2) 我们想用预算来做什么? 3) 预算定义及目标？ 4) 现有管理构架与预算之间的匹配 5) 战略、经营计划与预算之关系 二、预算前提 1) 预算组织：明确责任与分工（集团化组织预算管理组织及流程） 2) 战略分析 3) 企业核心竞争力分析 4) 企业经营计划制定流程及方法 a) 经营计划制定关键要素和注意事项 b) 公司目标及其关键因素分析 c) 产品服务及研发实施计划 d) 业务部门经营计划制定流程及方法 e) 职能部门业务计划制定流程及方法 5) 年度总体财务规划 6) 下1年的计划 三、预算编制 1) 预算起点与预算管理平台 2) 预算目标确定及其分解与下达 3) 预算编制内容体系 4) 预算编制流程与方法技巧 5) 预算编制规范指引 a) 资本预算编制规范及指引 b) 经营预算编制规范及指引 6) 预算编制报告（报告格式、内容） 7) 预算编制案例分析与应用演练 小结 四、预算监控与反馈 1) 如何收集预算分析数据 2) 预算差异分析方法 3) 预算分析会 4) 改进行动方案 5) 预算调整 6) 预算监控与反馈流程 7) 盈利能力预算差异分析 8) 成本控制预算差异分析 9) 预算分析案例 五、预算落实与预算考评 1) 预算与 kpi关系 2) kpi制定与考核 3) kpi管理原理 4) 制定kpi指标的标准 5) 管理报告设计 6) 管理报告设计流程及方法