第一天 财务再企业中的角色 【全面认识财务】理解财务再企业中的作用 * 公司业务与财务是“合作伙伴关系” * 业务与财务的共同目标—实现企业商业价值 * 实现二者沟通的商业语言—财务会计 * 财务对供应链各环节的支持作用 【财务核心工具】用财务的视角看企业 * 资产负债表：钱从哪里来？到哪里去？ - 企业的财务实力和成长性一目了然 - 财务结构是否合理？有何风险？ * 利润表：企业赚钱了吗？ 案例分析： - 利润是如何形成的？ - 趣味案例：财务总监忙碌的一天，他们在关注什 - 影响利润的因素有哪些？ 么？ * 现金流量表：企业的钱是怎么花的？ - 案例1：高层管理者的决策动因是什么？关心哪 - 企业供应链的健康状况 些财务指标？ - 企业最真实的投融资信息 拓展应用： - 分组讨论：八家知名企业典型财务比率分析，你 知道分别是哪家企业吗？ 课程 内容 第2天 财务如何驱动企业运作 【财务知道经营】经营者如何实现更大的盈利？ * 企业经营状况和盈利能力分析 - 财务关键指标的解读（如何确认、计算，反映什么？） - 企业盈利能力分析 - 收入、费用、利润的关系 - 销售盈利能力：毛利率和利润率分析 - 投入回报水平：投资回报率（ROI） * 改善经营绩效的方法和工具 - 经营杠杆：企业扩张与规模效应 - 财务杠杆：用别人的钱替自己赚钱 - 企业如何降低资金占用成本；优化应收应付账款、存货、 现金的三大循环 - 管理的视角：杜邦分析法的应用 【财务管理工具】经营者如何有效控制成本？ * 有效成本控制的方法 - 成本、数量与利润相互关系（C-V-P) - 为什么公司要实现规模经营，才能立于生存？ - 固定成本VS变动成本：管理者成本控制的关注点 案例分析： - 成本/费用中心责任成本控制 - 案例2：知名企业的销售模式分 * 用好全面预算管理工具 析。 - 如何确定预算目标？ （SMART原则） - 案例3：OPM战略和企业资金周 - 预算编制的流程与节点控制 转的魔力。 - 预算的跟踪反馈流程与各部门角色 - 案例4：如何产生理想的投资回 - 预算差异分析 (Analysis of variance) 及业绩评价 报？ 拓展应用： - 应用：F上市公司-整套财务报 表分析？你是否会选择投资？为什 么？