一、透视家庭财务“健康” 1、个人家庭六大财务指标： 资产（身价的象征）、负债（各种贷款）、净资产（资产的余额） 收入（开源的能力）、支出（节流的水平）、结余（投资的来源） 2、个人家庭理财的两大财务报表：资产负债表和收入支出表 3、个人家庭六大财务比率分析 家庭流动性是否合理、偿债能力的强弱、投资比例的高低 二、客户家庭涉及的税收种类 1、个人所得税：号称直接税，未到手直接扣掉 2、营业税、消费税、增值税：购房、消费中的间接税 3、房产税：由“单一”变成“保有”，有产者的噩梦 4、遗产税：财产传承的“财富杀手” 5、契税：房产过户的障碍 6、印花税、车船税、进出口关税等 三、评价客户税负状况 1、看得见与看不见的税收—名义税率与实际税率 2、整体税负与税负增量—平均税率与边际税率 3、分析高税负的成因并提出解决方案 四、税收筹划的原理 1、绝对节税原理：增值税、遗产税案例分析 2、相对节税原理：企业所得税案例分析 3、风险节税原理：综合案例分析 4、组合节税原理：多种筹划方法的综合运用 五、税收筹划的基本方法 1、避免应税收入的实现：房产增值、债券利息、教育储蓄存款利息、股票转让所得等 2、避免适用较高税率：个人所得税的超额累进税率 3、充分利用“税前扣除” 4、推迟纳税义务发生时间 5、利用税收优惠