超越数字：企业预算体系的建立与有效执行 Beyond Numbers、Operate Budget [备选名称] 备选名称1：《怎样建立高效的预算体系？》 备选名称2：《企业预算的编制与有效执行？》 备选名称3：《怎样利用预算提升企业业绩？》 [设置背景] 资源稀缺导致需要预算的指引和约束。资源的稀缺性是经济学的基本命题，同时构成对预算的一种硬约束。世界上的资源—资金资源、人力资源、自然资源都是有限的，而可供企业支配的经济资源更加稀缺。怎样利用好有限的资源就需要通过预算做出选择和安排。 If you can’t measure IT, you can’t manage IT “如果你无法用数字表达你所知道的东西，那么实际上你所知无多；如果你所知无多，就无法管理企业。” －－GE前CEO 韦尔奇 【培训收益：课程要解决的主要问题】 1、 什么是预算？为什么需要预算？预算能帮我们干什么？ 2、 谁需要预算？谁来做预算？怎样才能做好预算工作？预算编制的方法？ 3、 怎样用预算管理企业？预算能考核企业业绩吗？ 4、 怎么召开预算编制会议？ 5、 怎样做预算分析？ 6、 超了预算怎么办？怎样让预算得到有效执行？ 7、 国内外公司编制预算的做法 讨论预算的中心理念；分享预算的工具和技术；解密预算体系“Operate”模式；破解预算的难题 “最终存活的，既不是最强壮的，也不是最聪明的， 而是对变化反应最快的” ——达尔文　《物种起源》 【培训对象】 CEO、副总裁、销售总监、采购总监、人力资源总监等中高级经营管理人员，CFO、主管财务的副总裁、主管财务的副总经理、财务总监、企业财务负责人、财务经理、财务主管、会计主管、成本主管、财务分析师、财务人员、会计人员等 【培训时间】 2天 【课程大纲】： 模块一Objective setting：设定业务目标 1、设立和明确企业目标，分解企业战略目标； 2、销售目标预测的关键点； 3、现场讨论：一生需要多少钱？ 4、问题：怎样解决销售预测不准的问题？ 案例：某跨国公司战略规划10步法 模块二 Policy & Procedure：建立制度 1、预算编制流程、职责分配 2、财务部在预算过程中的职责和工作程序 3、制定年度预算编制时间安排表； 4、IBM的预算编制管理体系 案例：预算手册和预算时间表 模块三 Each unit budget：全员参与 1、 预算核心业务之预算编制流程 2、 如何编制预算-损益表的编制思路 3、 如何编制预算-资产负债表的编制思路 4、 如何编制预算-现金流量表的编制思路 案例：我们来看看预算是怎么做出来的？ 模块四 Review by Mgt.：管理质询 1、管理层与董事会质询与批准？ 2、实际案例：年度预算质询会？ 3、如何进行预算质询—标准程序？ 4、预算质询关键问题？KPI指标的质询？ 案例：董事会角色扮演？ 模块五 Assign responsibility：落实职责 1、预算中常见的问题？ 2、预算管理中业务部门不配合怎么办？ 3、怎样确保预算执行到底？ 4、如何使预算的编制过程不变成讨价还价？ 案例：真实的预算到底长什么样？ 模块六 Trail score：记录及跟踪考核 1、预算管理的表格化与软件化； 2、季度/年度业绩考核会？ 3、预算与KPI的区别与联系？ 4、预算与其它考核指标发生矛盾怎么办？ 案例：IBM公司的预算和绩效考核体系 模块七 Evaluation：总结及评估改进 1、 预算执行评估及改进？ 2、 预算执行常见问题分析 3、 如何控制预算执行情况？ 4、 用什么样的工具支持预算工作？ 5、 预算的改进：建立规范化预算手册？ 现场互动与问答? 1、共性问题？/个性问题？ 2、预算管理遇到的典型问题及解决之道 3、IBM预算工作感悟和经验分享？ 4、行动计划：怎样帮企业做好预算？ 5、我们倡导的经理人社会责任 【讲师介绍】 Mr. Xiao 10年外资企业工作经历，曾任IBM北京工厂财务经理；某大型企业营销财务总监；某中央企业总部终端事业本部采购总监。来自管理一线，丰富的管理与经营实践经验，接受过世界500强非常正规全面的管理训练。财务网www.a11520.com创始团队成员，《首席财务官》杂志顾问，清华大学财务总监班特聘讲师，中国人民大学财金学院培训中心特聘讲师，浙江大学总裁班特聘讲师。 授课风格： 能融合中、西方管理文化，将理论和实践相结合；讲解深入浅出，寓教于乐，塑造活跃的课堂气氛，互动的教学方法，让大家在学中练，练中学；能迅速抓住学员的心理，有很强的控场和应变能力。解决实际问题并进行前期调查，课中征询反馈，课后跟踪回访。能与学员很好的交流，建立良好的关系，得到众多企业及学员的认可和好评。