Introduction 课程介绍： 资源稀缺导致需要预算的指引和约束。资源的稀缺性是经济学的基本命题，同时构成对预算的一种硬约束。世界上的资源—资金资源、人力资源、自然资源都是有限的，而可供企业支配的经济资源更加稀缺。怎样利用好有限的资源就需要通过预算做出选择和安排。 “如果你无法用数字表达你所知道的东西，那么实际上你所知无多；如果你所知无多，就无法管理企业。” －－GE前CEO 韦尔奇 Profit通过本次培训您将可以得到以下收益： Ø 讨论预算的“一大”中心理念 Ø破解预算的“九大”难题 Ø 分享预算的“五大”工具和技术 Ø 解密预算的“七大”步骤“Operate”模式 Who Should Attend 下列人士应该参加本次培训： 总经理、企业中高层管理人员、CFO、财务总监、财务经理、总会计师、财务分析师及负责企业预算的其他人员。 课程开发： cfoteam课程开发团队 学术指导：刘博士（某著名财经大学管理会计系主任） 市场推广： Susan 案例设计：Sophia 质量控制：吕先生（IBM/MOTO专家） Edition : Ver 3.0 The Instructor我们特别邀请到资深财务培训及咨询专家： Mr.xiao，具有十多年国际顶尖公司的企业运营和财务管理经验，曾任职于IBM控股和某中央企业多年，具有坚实的理论基础、丰富的实战工作经历和管理经验，他结合国内外先进的财务管理实践，为多家上市公司和民营企业建立先进的财务管控体系进行过策划、指导并提供帮助和辅导，取得了非常好的效果。《财务技术》网（www.cfoteam.com.cn）（中国最具影响力的财务网站之一，为中国众多企业提供高质量的服务）创始团队成员；中国人民大学财金学院培训中心特邀讲师，清华大学财务总监班特邀讲师；浙江大学总裁班特邀讲师；《首席财务官》杂志顾问；《财务技术》研究中心特聘专家；《财务技术》培训中心高级讲师。曾经服务过的客户有深圳长科国际电子有限公司、北京金长科国际电子有限公司、北京首信股份有限公司、中国普天信息产业股份有限公司、IBM(中国)有限公司、NOKIA(中国)有限公司、北京诺基亚首信通信有限公司、中国移动、中国电信、苏州泰科电子、中国兵器工业集团、华胜天成、施耐德、中国工商银行、航天信息等众多500强企业、中国上市公司、中央企业、民营企业及众多的本土中小企业。 Course Content课程具体内容: 我们将解决的最核心问题是： 为什么需要预算？怎样确保预算执行到底？ 做预算经常遇到的问题是什么？怎么处理这些问题？ 怎样做好预算？预算管理到底要做哪几件事情？ • 引子：角色扮演 • 全球最佳预算管理实践经验借鉴； • 预算管理中的“一个”核心理念； • 破解预算管理中的“九大”难题； 解密预算管理的“Operate（经营）”模型： 案例引导：美国企业、欧洲企业和中国企业预算比较 Objective：设定和明确企业目标 • 设立和明确企业目标，分解企业战略目标； Ø 问题：预算管理中业务部门不配合怎么办？ • 案例分享：IBM预算程序 Ø 问题：怎样解决销售预测不准的问题？ • 销售目标预测的关键点； • 分解战略目标的关键步骤； • 成功案例分析：惠普的企业计划 • 预算管理的“五大”技术之——经营目标分解的“SMART”原则； • 案例分析：IBM公司预算目标是如何保证的？ Policy & Procedure：建立预算政策和操作程序 • 建立预算编制指导手册； • 制定年度预算编制时间安排表； Ø 案例分享：预算手册和预算时间表 Each unit budget：全面预算，全员参与 • 全面预算部门分工； Ø 问题：怎样在预算中讨价还价； • 预算管理的“五大”技术之——内容： Ø 战略目标内容，主要经营指标 Ø 损益表、资产负责表、费用预算 Ø 固定资产预算和融资预算 Review：管理层与董事会质询与批准 • 巴列特定律——80/20原则的运用； • 预算陈述会议； • 预算质询的关键问题； Ø 案例分析：主要经营指标追踪报告举例 • 如何进行预算质询——标准预算程序的内容 Ø 案例分享：IBM预算质询 • 企业的预算编制体系 Assign responsibility：分解职责，落实责任，关注业务行为 • 预算控制流程及职责分配； • 控制预算执行的的关键点； • 财务部在预算过程中的职责和程序； Ø 问题：费用控制不住怎么办？ Trail score：预算跟踪与绩效考核 • 用什么样的工具支持预算工作？ • 预算管理的软件化； • 预算与业绩评价； • 预算与其它考核指标发生矛盾怎么办？ Ø 问题：预算需要调整怎么办？ Evaluation：预算执行情况评估及改进 Ø 问题：如何既让老板满意同时又满足管理需要？ • 建立预算分析体系，设定分析方法和分析框架； • 预算的调整流程和调整方法； IBM预算工作感悟和经验分享