课程大纲:从现代经济发展趋势来看，上市、并购、重组是企业做大做强的重要方法和途径。在完善主板市场，积极发展创业板、新三板的政策指导下，各行业优秀企业将通过上市、并购、重组获得再次发展腾飞的机遇。作为优秀企业家的您应该把握时代脉搏，培养资本运作思维，掌握资本工具，借用资本力量，打造顶级创新型企业，成为商界领袖。

如何把握国家战略机遇？如何应对不断变化的环境？如何借用资本力量助力企业发展？

1、企业上市过程中会出现哪些组织问题？这些问题又应该如何规范和妥善解决?

2、企业上市过程中会出现哪些内部控制问题？这些问题又应该如何规范和妥善处理?

3、企业上市过程中会出现哪些财务问题？这些问题又应该如何规范和妥善解决? 4、企业上市过程中会出现哪些税务问题？这些问题又应该如何规范和处理?

5、企业在上市过程中,企业中高层应该重点关注和规范和妥善处理哪些事项?

【备注】此课程规范，一般指合法性、合理性。

【课程大纲】

第一讲 基本概念与基础准备

一、股票上市

二、股票上市的分类（IPO、主板、创业板、中小板、新三板、科创板等）

三、股票上市的优缺点

四、上市前准备工作（心理准备、组织准备、财务准备、内控准备等）

五、上市前的并购重组

1、上市公司的独立性要求

2、上市前并购重组的必要性

2、上市前并购重组的主要方式

3、如何进行上市前的并购重组

4、并购重组过程中的税收处理

六、企业上市流程（主板、创业板、中小板、新三板、科创板等）

1前期准备阶段

2企业改制阶段

3辅导阶段

4申报阶段

5审核阶段

6股票发行阶段

7股票上市阶段

七、企业上市信息披露

1、信息披露的范围

2、信息披露要求

3、信息披露

（1）向证监会应递交的37项申请材料

（2）招股说明书

（3）上市公告书

（4）发行公告

（5）发行申请

（5）上市申请材料

4、招股说明书的编制重点

第二讲 组织规范

一、法律法规相关规定

二、组织规范的内容

1、公司控制权顶层设计

2、公司治理制度

法人治理结构

如何建立符合IPO要求的公司治理结构

3、股权激励制度

（1）国家有关股权激励的法律法规

（2）股权激励

股权激励的模式

上市前股权激励的主要模式

（3）拟上市公司如何实施股权激励

（4）股权激励对业绩的影响

（5）股权激励对IPO的影响及其解决方法  

4、控股股东（资格、人数等）、实际控制人

5、董事及高管人员

6、同业竞争

7、机构独立性

8、人员独立性

9、企业改制

（1）非要改制才能上市吗

（2）发行人的改制条件

（3）发行人改制流程

10、内部控制（详见第4讲）

第三讲 业务规范

一、法律法规相关规定

二、业务规范的内容

1、商业模式符合国家产业政策

2、主营业务突出且持续稳定

3、业务依赖和技术依赖

4、业绩规范

（1）如何保证业绩符合连续计算条件

（2）重组行为如何不影响业绩连续计算

5、资产取得合理合法

6、资产权属规范

7、募集资金投向规范

第四讲  内部控制规范

一、内部控制相关概念

1、什么是内部控制

2、IPO对内部控制的要求

3、上市公司与非上市公司关于内控制度的主要区别

4、如何建立符合IPO要求的内部控制

二、法律法规相关规定

三、内部控制规范的内容

1、组织系统

2、行政系统

3、人力资源系统

4、财务管理系统

5、货币资金控制系统

6、采购及仓储控制系统

7、生产控制系统

8、存货管理控制系统（与采购、生产、仓储、销售等系统密切相关）

9、固定资产、无形资产管理控制系统

10．市场营销管理控制系统

11、销售与收款控制系统

12、各下属机构管理控制体系（包括控股子公司、分公司、各地办事处等）

13、新产品/技术研发控制系统

14、对外投资控制系统

三、内部控制规范运行案例分析

第五讲 财务规范

一、法律法规相关规定

二、财务规范内容

1、账务处理规范，符合《企业会计准则》的要求（合法性合理性）

2、会计政策规范

3、资产管理规范

4、发票管理规范

5、货币资金管理规范

6、财务指标规范（包括：盈利能力、营运能力、偿债能力等）

7、出资规范

8、对外担保、抵押规范

9、商品定价规范

10、五险一金计算、缴纳规范

第六讲  税务规范

一、法律法规相关规定

二、税务规范的内容

1、发票领购、开具、核销、抵扣规范

2、税款计算、填报、缴纳规范（合法性合理性）

3、税款代扣代缴规范（合法性）

拟上市公司各年度纳税要合法

三、浅谈上市税收筹划（可根据企业实际情况新定制专属课程）

四、第七讲  案例分析

一、发行主体资格案例分析

二、独立性案例分析

三、规范运行案例分析

四、财务会计案例分析

五、持续发展能力案例分析

六、募集资金应用案例分析

【备注】本课程可根据客户具体需求做适当调整。

详细时段: 协商决定!

竭诚为贵机构的持续长足发展奉献绵薄之力！