课程背景：

随着市场经济形势的蓬勃发展，企业经营方式更趋灵活，资本运营形式多样，经济责任制深化，管理会计盛行。这对企业内部审计力度与有效性，以及内审人员的专业素质要求越来越高。如何使内审工作适应于市场经济形势的发展和企业财务管理体制不断创新的需求，是设计本课程的主要目的。

课程收益：

本课程内容包括人寿保险内部审计、工程项目审计、人寿保险审计数据分析、人寿保险智慧审计的应用和内审人员的职业胜任能力与专业素质提升等，内容十分丰富，案例全面实用，可操作性强。课程具有故事和企业管理者必备的十大实施理念导入，并配有适当的互动答疑与活动。使学员在生动、愉悦的氛围中有效接受课程知识与技能而满载而归。

课程时间：2天，6小时/天

授课对象：人寿保险公司内审人员、财税人员、相关领导、相关人员

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

导  入  企业管理者必备的十大实施理念

第一讲  人寿保险内部审计概述

一、人寿保险业务流程

二、人寿保险内部审计的对象

三、人寿保险内部审计特点

四、人寿保险内部审计理念

五、人寿保险内部审计运作程序

▲本讲互动与答疑

第二讲  人寿保险内部审计存在的问题与应对

一、人寿保险内部审计存在的8大问题

二、解决人寿保险内部审计问题的10大措施

▲本讲互动与答疑

第三讲  基于A人寿保险公司内部审计分析

一、A人寿保险公司基本概况

二、A人寿保险公司内部审计现状

三、A人寿保险公司内部审计实施存在的主要问题

四、A人寿保险公司内部审计存在问题的原因

五、A人寿保险公司内部审计问题的对策

▲本讲互动与答疑

第四讲  人寿保险风险导向內部审计

一、风险导向内部审计在风险评估阶段的应用

二、风险导向内部审计在审计计划制定阶段的应用

三、风险导向内部审计在审计实施阶段的应用

四、风险导向内部审计在审计报告阶段的应用

五、风险导向内部审计在后续审计阶段的应用

案例  某股份公司风险导向内部审计

▲本讲互动与答疑

第五讲  人寿保险内部审计职能有效性和质量控制

一、内部审计职能、角色和责任被清晰的定位

二、独立于管理层

三、适当的内部审计组织结构和目标

四、具有胜任能力的内部审计人员

五、合适的审计方法

六、充分的审阅范围和覆盖率以确保监督的有效性

▲本讲互动与答疑

第六讲  新常态下的人寿保险内部审计

一、新常态下人寿保险内部审计面临的5大新变化

二、新常态下人寿保险内部审计发挥的新作用的4大路径

三、新常态下人寿保险内部审计工作的4大保障措施

▲本讲互动与答疑

第七讲  人寿保险财务、税务审计

一、货币资金审计

二、投、融资审计

三、资金循环审计

四、增值税审计

五、所得税审计

案例  某公司税务审计

▲本讲互动与答疑

第八讲  工程项目实施阶段审计

一、设备材料采购工作审计

二、工程设计变更审计

三、洽谈索赔工作审计

四、工程进度款支付审计

▲本讲互动与答疑

第九讲  工程项目预结算审计要点

一、工程竣工决算审计和结算审计的区别

二、工程预算审计要点

三、工程结算审计要点

四、工程决算审计要点

五、工程造价审计重点

六、工程签证、进度款审核要点

七、计量计费清单

八、定额套用

九、固定总价

十、图纸与现场变化

十一、不明确单价

十二、隐蔽工程

案例  某挡土墙工程（招标工程）审计

▲本讲互动与答疑

第十讲  工程项目财务收支与竣工验收审计

一、工程项目资金筹措审计

二、工程项目资金使用情况审计

三、工程项目竣工验收审计

四、工程项目工程结算审计

五、工程项目竣工财务决算审计

六、工程项目会计报表审计

案例  三泰恒业集团公司财务收支审计

▲本讲互动与答疑

第十一讲  人寿保险审计数据分析

一、常用审计数据分析方法及工具的使用

二、账表分析

三、数据查询工具MS Access简介

四、审计抽样

五、统计分析

六、数值分析

七、其它审计数据分析方法介绍及工具

▲本讲互动与答疑

第十二讲  人寿保险持续审计的应用

一、持续审计应用管理层策略  

二、持续审计应用技术层对策

▲本讲互动与答疑

第十三讲  人寿保险战略审计的应用

一、企业战略活动的特点

二、企业战略各层次的审计

三、企业战略过程的审计

四、企业战略与组织结构的审计

五、企业战略与企业文化的审计

六、企业战略审计应注意的问题

▲本讲互动与答疑

第十四讲  人寿保险智慧审计的应用

一、智慧审计的实施背景

二、智慧审计的实施目标

三、智慧审计系统功能架构

四、审计管理中心

五、审计作业中心

六、审计分析中心

七、智慧审计的实施要点

八、智慧审计的实施效果

案例 智慧审计——机器人流程自动化（RPA）

案例 智慧审计——复杂数据分析

▲本讲互动与答疑

第十五讲  人寿保险审计信息化

一、信息系统审计基础

二、通用计算机控制审计

三、应用系统控制审计

四、计算机辅助审计

五、审计信息化对审计实务的影响和对策

六、审计信息化对审计组织方式的影响

七、企业信息化优化审计组织的具体措施

案例  深圳移动公司审计信息化在建设项目造价审计中的应用

▲本讲互动与答疑

第十六讲  内审人员的职业胜任能力与专业素质提升

一、胜任能力与专业素质的含义

二、内部审计人员应掌握的知识

三、内部审计人员应具备的能力

四、内部审计人员应具备的职业素养

五、如何提升内部审计人员的职业胜任能力

六、审计人员提升专业素质的6条途径

▲本讲互动与答疑

第十七讲   案例分析

案例一  A人寿保险公司内部审计案例分析

案例二  三泰恒业集团公司财务收支审计

第十八讲  全面互动答疑与课程总结

                                                       编制与讲解：屠建清