第一讲  经济责任审计概述

一、经济责任审计的对象

二、经济责任审计的内容

三、经济责任审计范围

四、经济责任审计的形式

五、经济责任审计的要求

▲本讲互动与答疑

第二讲  经济责任审计计划

一、经济责任审计年度立项计划

二、经济责任审计项目计划

三、经济责任审计作业计划

▲本讲互动与答疑

第三讲  经济责任审计实施

一、审前调查与评价标准选择

二、被审人及所在单位的准备工作

三、检查会计资料

四、审阅文件资料

五、审计组审计报告的编报

案例  世通将费用转为资本性支出虚增利润

▲本讲互动与答疑

第四讲  经济责任审计评价指标构建

一、经济责任评价指标构建原理

二、经济责任评价指标构建实例

三、审计评价标准选择案例

四、涉评数据采集验证和审计评价

五、经济责任审计评价报告

案例  某省属国有企业董事长进行离任经济责任审计

▲本讲互动与答疑

第五讲  经济责任审计综合评价与责任界定

一、评价原则和内容

二、责任界定与追究

三、重大经济决策

四、资产质量的评价

五、预算完成的评价

六、企业债务的评价

案例  武当山某院原院长刘瑞任期经济责任审计纪实

▲本讲互动与答疑

第六讲 《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》要点

一、领导干部对履行经济责任过程中的下列行为应当承担直接责任

二、领导干部对履行经济责任过程中的下列行为应当承担领导责任

三、审计结果运用

▲本讲互动与答疑

第七讲  财务、税务法律法规风险与防范

一、基于《会计法》的财务法律风险与防范

二、基于《企业所得税法》的税务法律风险与防范

三、基于增值税政策的税务法规风险与防范

案例  某企业违反财税法律法规经营带来的后果

▲本讲互动与答疑

第八讲  资金营运风险控制设计及运行

一、资金运营风险控制的目标

二、资金营运活动的业务流程

三、资金运营内部控制的关键风险控制点、控制目标与控制措施

案例  千万元“小金库”现形记

▲本讲互动与答疑

第九讲  采购业务风险控制设计及运行

一、采购业务流程

二、主要风险及其管控措施

三、会计控制

案例  百万美金购买的货物是真是假?

▲本讲互动与答疑

第十讲  销售业务风险控制设计及运行

一、销售业务流程

二、销售业务主要风险点

三、销售计划管控措施

四、客户开发与信用管控措施

五、销售定价管控措施

六、订立销售合同管控措施                                    

七、发货管控措施

八、收款管控措施

九、会计控制

案例  BBC公司销售与收款环节存在的风险与对策

▲本讲互动与答疑

第十一讲  增值税风险管控

一、进项税额的风险防范

二、销项税额的风险防范

三、规避取得虚开增值税专用发票的风险

▲本讲互动与答疑

第十二讲  企业所得税风险管控

一、准予扣除项目的确认与调整

二、企业所得税法限制性费用的控制

▲本讲互动与答疑

第十三讲  财务风险管控的基本程序

一、确定财务风险管控基本目标

二、财务风险分析

三、财务风险控制

案例  某省移动公司实行财务转型强化风险控制

▲本讲互动与答疑

第十四讲  案例分析

案例一  对城区某单位负责人进行经济责任审计

案例二  某集团经济责任审计项目管理

案例三  东方电气集团领导人员经济责任审计

案例四  浙江金华某企业报表漏报商品销售额受处罚

案例五  合俊集团自己打败了自己

第十五讲  全面互动答疑与课程总结

时长：1天

                                               编制与讲解：屠建清