课程背景：

      在高新技术企业的政策优惠条件多、资质门槛高、财务处理复杂，自行判断适用优惠政策存在较大难度，以及社保改嫁税务与个税调整和深化增值税改革的新税收环境下，高新技术企业如何充分利用政策实施税务筹划，有效应对税务风险和税务稽查，已成为高新技术企业面临的重大课题。

课程收益：

     本课程内容包括企业管理者必备的十大实施理念、最新税收政策解读与应用、社保改嫁税务与个税调整应对、生产经营各环节的税务筹划和税务风险应对等，税务政策应用全面，案例充分，课程务实性、可操作性强。配有充分的互动答疑与适当的活动。使学员在生动、愉悦的氛围中有效接受课程知识与技能而满载而归。

课程时间：2天，6小时/天

授课对象：企业财务、税务人员和相关岗位

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

导入  企业管理者必备的十大实施理念

第一讲  高新技术企业相关最新税务政策要点解读与应用

一、财政部  税务总局  海关总署《关于深化增值税改革政策的公告》（2019）第39号解

 读与应用

二、财税（2019）13号《小微企业普惠性税收减免政策的通知》解读与应用

三、财税（2018）76号《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》

▲本讲互动与答疑

第二讲  新税收环境下社保改嫁税务与应对

一、社保改嫁税务政策要点解读

二、社保改嫁税务后的有利因素

三、社保改嫁税务后影响社保成本的因素

四、社保改嫁税务后企业应把握的重点

五、6种人可以不交社保

六、社保改嫁税务后企业社保负担的变化

七、社保改嫁税务后对企业的影响

八、社会保险缴费基数的确定

九、合规降低用工成本的措施

十、合规降低社保基数的措施

案例

▲本讲互动与答疑

第三讲  新税收环境下《个人所得税法实施条例》的应用与个税筹划

一、修改后《个人所得税法》五大亮点

二、收入高的筹划

三、“五险一金”额度的筹划

四、提高福利降工资的筹划

五、劳务报酬工资化的筹划

六、差旅费补贴的筹划

七、职工离职个税优惠的利用

八、通讯费免税的筹划

九、职工夏季防暑降温的筹划

十、避开年终奖风险

案例

▲本讲互动与答疑

第四讲  新税收环境下投资环节税务筹划

一、投资行业税务筹划

二、投资方式税务筹划

三、直接投资时税务筹划

四、股票投资时税务筹划  

五、债券投资时税务筹划  

六、无形资产投资时税务筹划

七、资本结构税务筹划

案例

▲本讲互动与答疑

第五讲  新税收环境下产权重组税务筹划

一、企业分立税务筹划

二、企业合并税务筹划

三、资产重组税务筹划

案例

▲本讲互动与答疑

第六讲  新税收环境下融资税务筹划

一、企业间资金拆借税务筹划

二、向金融机构借款税务筹划

三、企业积累税务筹划

四、集资税务筹划

案例

▲本讲互动与答疑

第七讲  新税收环境下生产环节税务筹划

一、 委托加工税务筹划

二、 租赁税务筹划

三、 折旧税务筹划

四、 运输费税务筹划

案例

▲本讲互动与答疑

第八讲  新税收环境下销售环节税务筹划

一、代销方式税务筹划

二、选择纳税人身份税务筹划

三、促销税务筹划

四、补偿贸易税务筹划

五、混合销售税务筹划

六、使用转移定价税务筹划

案例

▲本讲互动与答疑

第九讲  新税收环境下财务成果及其分配的税务筹划

一、延长申报经营期

二、利用税前利润弥补以前年度亏损

三、保留在低税地区投资的利润不予分配

案例

▲本讲互动与答疑

第十讲  新税收环境下租赁的税务筹划

一、出租方的税务筹划

二、承租方的税务筹划

案例

▲本讲互动与答疑

第十一讲  新税收环境下增值税的税务筹划

一、纳税人身份的选择

二、分散经营

三、联合经营

四、挂靠

五、采购

六、销售

八、技术改造时机

案例

▲本讲互动与答疑

第十二讲  新税收环境下接受税务稽查预防与应对

一、税务稽查的重点行业              

二、税务稽查的重点内容

三、税务稽查的重点税种和环节                          

四、税务稽查危机公关  

五、金税三期大数据下容易引起税局注意填报项目

六、如何降低税务稽查风险

七、掌握税务机关的稽查程序与方法

八、应对税务稽查的日常基础工作

九、税务稽查前的准备事项

十、税务稽查接待技巧

案例

▲本讲互动与答疑

第十三讲  新税收环境下税务风险与应对

一、高新产品（服务）的范围

二、企业总收入的执行口径

三、无核心知识产权

四、扩大高新研发费用归集范围

五、叠加享受优惠政策

六、面临高新取消时的危机处理

案例

▲本讲互动与答疑    

第十四讲  新税收环境下高新技术企业认定复审税务风险与应对

一、高新技术企业认定对象及标准

二、高新技术产品（服务）收入占比税务风险与应对        

三、企业科技人员占比税务风险与应对

四、企业研究开发费用占比税务风险与应对                

五、高新企业税收优惠必须达标的各项指标

六、高新技术企业认定程序及监督管理                  

七、研发费用加计扣除新政税务风险与应对            

八、高新技术企业的三大税收优惠政策

九、高新技术企业认定七大应对措施

十、高新技术企业复审税务风险与应对

案例

▲本讲互动与答疑

第十五讲  新税收环境下成本费用税务风险与应对

一、高新技术企业成本的影响及涉税要点把控  

二、工资三费、五险一金税前扣除要点把控

三、业务招待费抵扣及税前扣除风险剖析

四、企业发生差旅费、会议费税前扣除要点把控及风险剖析  

五、资本性支出与费用性支出纳税调整与补救

六、跨期费用涉税风险剖析及处理技巧            

七、固定资产、无形资产税前扣除涉税风险剖析及稽查应对

八、长期待摊费用前扣除涉税风险剖析及稽查应对

案例

▲本讲互动与答疑

第十六讲  新税收环境下关联交易风险管控

一、食堂涉税风险剖析及稽查应对            

二、私车公用费用能否所得税前扣除及抵扣进项税？

三、股东、高管借款年底未还涉税风险剖析及应对策略

四、股东、高管借款购房车涉税风险剖析及应对策略

五、关联交易作价要点把控                

六、统一采购税风险剖析及稽查应对

七、资产划拨或移送涉税风险及应对技巧    

八、关联交易存在的主要形式及解决方法

案例

▲本讲互动与答疑

第十七讲  税收热点难点相关政策解读与实务操作

一、技术成果投资入股税收政策分析

二、股权激励涉税问题分析

三、高新技术企业有股权转让收入是否可以享受税收优惠

四、预缴企业所得税注意的事项

五、私车公用涉税处理方法

六、股东从公司借款涉税问题分析与会计处理

案例

▲本讲互动与答疑

第十八讲  全面互动答疑与课程总结

                                                                         编制与讲解：屠建清