课程背景：

      “凡事预则立，不预则废。”强调凡事要预先想好怎么做，事前都要有一个计划、谋略的过程，要对可能出现的各种情况及不同的结果状态有充分的预计，进而作出不同计划和执行各种计划的决策，以降低风险取得最大的收益。随着我国社会经济持续增长，房地产市场日趋成熟和市场竞争日益激烈，房屋商品化和城镇化改造工程的推行，房地产行业市场化、客户化的导向不断增强，企业内部管理方式由粗放式向规模、集约化管理过渡，企业全面预算管理和成本控制越来越显示出它的重要性与必要性。 

课程收益：

       您想系统、有效地掌握房地产企业全面预算管理和成本控制的知识、方法与实务操作技能吗？您对于如何实施房地产企业全面预算管理的成本控制有困惑吗？本次课程将为您彻底解惑，使您满载而归！具体收益如下： 

（1）送您一个难得的大礼包：老师从事企业全面预算、成本控制等企业管理30多年的实践经验；

（2）掌握如何建立房地产企业全面预算管理体系；

（3）掌握房地产企业全面预算管理特点与操作技能；

（4）掌握房地产企业项目预算方法。

（5）掌握房地产企业财务预算方法；

（6）掌握房地产企业全面预算调整的原则与方法；

（7）掌握房地产企业全面预算考核与分析方法；

（8）结合房地产标杆企业全面预算管理案例讲解，透析全面预算管理在房地产企业的有效应用技巧；

（9）提高房地产企业全面预算与成本管控能力；

（10）使学员把握十大实施理念，开拓视野，强化本岗位执行力，从而使房地产企业综合管理水平得到一定提升。

课程时间：2天，6小时/天

授课对象：房地产企业中高层和财务、销售、工程、采购等部门管理人员。

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

导  入  企业管理者必备的十大实施理念

第一讲  企业全面预算管理概述

一、企业全面预算管理六大模式

（一）以销售为起点的预算管理模式

（二）以利润为起点的预算管理模式

（三）以成本为起点的预算管理模式

（四）以现金为起点的预算管理模式

（五）以资本投入为起点的预算管理模式

（六）综合平衡预算管理模式

二、房地产企业全面预算管理的六大特点

▲本讲互动与答疑

第二讲  房地产企业全面预算管理模式的最佳选择

房地产行业三大特点

几种常用全面预算管理模式在房地产企业应用中的利弊比较

适合房地产企业的全面预算管理模式

▲本讲互动与答疑

第三讲  房地产企业全面预算的主要内容

房地产企业项目整体预算（经营预算）

项目整体预算按项目时间阶段划分

项目整体预算按业务管理内容划分

房地产企业财务预算

（一）投资预算

（二）融资预算

（三）期间费用预算

（四）资产负债表预算

（五）利润表预算

（六）现金流量表预算

▲本讲互动与答疑

第四讲  房地产企业全面预算的编制

一、如何设计房地产企业合理的预算编制体系

二、房地产企业预算编制流程

三、房地产企业项目预算的编制

（一）项目的估算

（二）项目的概算

（三）项目的预算

案例  某房地产企业预算编制流程

四、房地产企业项目整体预算的编制

（一）项目进度预算

（二）项目成本预算

（三）编制项目进度、成本费用汇总表

（四）画出项目进度、成本费用甘特图

（五）编制项目销售预算

（六）编制项目预计利润和预计现金流量表

案例  某房地产企业现金流量预算

五、年度预算编制方法归纳

（一）如何制定年度业务计划

（二）如何设计合理的预算编制体系

（三）年度经营目标的制定与分解

六、房地产企业年度预算的编制

（一）年度经营项目的确定

（二）年度预算的编制

案例   某房地产企业年度预算

七、房地产企业月度预算编制概述

八、房地产企业现金流量预算的编制

九、房地产企业利润预算的编制

十、房地产企业资产负债预算的编制

案例  某房地产企业利润预算

▲本讲互动与答疑

第五讲  房地产企业全面预算的执行与控制

一、房地产企业全面预算执行和控制的基本思路

二、房地产企业动态成本控制

案例  某房地产企业预算执行控制

三、房地产企业加强合同管理

四、房地产企业现金流量管理

（一）现金收支预算原则

（二）月度现金收支预算的制定与执行程序

案例  某房地产企业合同管理

五、房地产企业预算控制原则与内容

六、房地产企业全面预算事中控制

七、房地产企业全面预算事后控制

案例  某房地产企业预算控制——采购材料付款控制流程

▲本讲互动与答疑

第六讲  房地产企业全面预算考核

一、房地产企业全面预算考核体系的设计

二、房地产企业全面预算考核

案例  万科房地产企业平衡计分卡在预算考核中的应用

▲本讲互动与答疑

第七讲  房地产企业投、融资预算的编制

一、房地产企业长期投资预算的编制

二、房地产企业投资项目的不确定性因素分析

三、房地产企业投资项目的可行性研究

四、房地产企业融资预算的编制

案例  某房地产企业投资预算

▲本讲互动与答疑

第八讲  房地产企业全面预算分析

一、房地产企业全面预算分析流程

二、房地产企业全面预算分析方法

三、房地产企业全面预算分析报告

▲本讲互动与答疑

第九讲  房地产企业全面预算调整

一、房地产企业全面预算调整

二、房地产企业全面预算滚动预测

案例   某房地产企业预算调整的做法

▲本讲互动与答疑

第十讲  房地产企业全面预算管理案例

一、某房地产企业全面预算管理制度的实施

二、某房地产企业项目预算管理

三、某房地产企业财务预算管理

四、某企业期间费用预算管理

▲本讲互动与答疑

第十一讲  全面预算管理存在的问题与对策

一、 全面预算管理存在的共性问题

二、 房地产企业全面预算管理存在的问题与对策

（一） 房地产企业全面预算管理的特点

（二） 房地产企业全面预算存在的问题

（三） 解决房地产企业全面预算管理问题的对策

▲本讲互动与答疑

第十二讲  房地产企业成本控制

一、立项成本控制

二、规划环节成本控制

三、 招投标环节成本控制

四、施工环节成本控制

五、材料及设备采购环节成本控制

六、销售环节成本控制

七、工程预决算环节成本控制

八、期间费用的成本控制

九、物业管理成本控制

▲本讲互动与答疑

第十三讲  房地产企业财务管理与成本控制的系统管理

一、房地产企业中财务管理和成本控制的关系

二、存在的问题和不足

三、解决问题的措施

案例  LB集团实施财务管理与成本控制的系统管理取得良好效果

▲本讲互动与答疑

第十四讲  全面互动答疑与课程总结

                                                                                    编制与讲解：屠建清