课程背景：

随着我国税制的进一步完善和税收征管力度的不断加强，企业由于其经营活动的复杂性，对于规范税务活动和降低税负更显重要和必要。而合理避税与纳税筹划，以及税务风险的有效防范，正是规范税务活动和降低税负不可替代的重要举措。

课程收益：

近年来，国家出台了一系列财税新政策，并增强了税收征管力度，从而使企业的税收成本不断上升。 对于如何合法有效地应用避税与纳税筹划技巧，采取税务风险防范措施，切实操作好这一税赋空间，以达到降低企业税负的目的，以及进一步提高企业管理层的合理避税与涉税风险防范实操能力，是本课程的主要收益。  

课程时间：2天，6小时/天

授课对象：中高层、财务人员和相关岗位

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

导入  企业管理者必备的十大实施理念

第一讲  制造业生产环节的纳税筹划　　

一、来料加工与进料加工筹划

二、自产自销与委托加工筹划

▲本讲互动与答疑

第二讲  制造业销售环节的纳税筹划　　

一、销售结算时间确立的纳税筹划

二、销售额确立的纳税筹划

三、销售方式确立的纳税筹划

四、销售机构设置的纳税筹划

五、销售价格确立的纳税筹划

▲本讲互动与答疑

第三讲  制造业增值税筹划

一、纳税人身份选择的增值税筹划

二、分散经营的增值税筹划

三、联合经营的增值税筹划

四、四挂靠的增值税筹划

五、中小企业如何充分应用增值税优惠政策

六、采购的增值税筹划

七、销售的增值税筹划

八、不动产买卖的增值税筹划

▲本讲互动与答疑

第四讲  制造业所得税筹划

一、企业所得税筹划技巧

二、企业所得税政策的应用

三、准予扣除项目的确认与调整

▲本讲互动与答疑

第五讲  制造业其他税种避税

一、资源税筹划技巧

二、房产税筹划技巧

三、契税筹划技巧

四、土地增值税筹划技巧

五、城镇土地使用税筹划技巧

六、印花税筹划技巧

▲本讲互动与答疑

第六讲  制造业生产经营税务筹划

一、存货计价的税务筹划

二、折旧的税务筹划

三、坏账准备处理方法的税务筹划

四、费用分摊的税务筹划

▲本讲互动与答疑

第七讲  制造业租赁税务筹划

一、出租方的税务筹划

二、承租方的税务筹划

▲本讲互动与答疑

第八讲  制造业投资税务筹划

一、投资行业的税务筹划

二、投资方式的税务筹划

三、投资结构的税务筹划

四、投资过程的税务筹划

五、项目投资的税务筹划

六、企业并购的税务筹划

七、固定资产投资的税务筹划

八、金融投资的税务筹划

▲本讲互动与答疑

第九讲  制造业筹（融）资税务筹划

一、企业负债规模的税务筹划

二、企业间资金拆借的税务筹划

三、向金融机构借款的税务筹划

四、权益筹资的税务筹划

五、项目融资的税务筹划

六、信托税务筹划

七、集资税务筹划

八、租赁融资的税务筹划

九、优化资本结构的税务筹划

十、发行股票的税务筹划

十一、发行债券的税务筹划

▲本讲互动与答疑

第十讲  税务风险控制

一、建立基础信息系统

二、建立纳税风险预测与控制系统

三、制定风险控制流程，设置风险制点

四、重点关注企业重大事项，跟踪监控风险

五、规划税务风险应对策略

▲本讲互动与答疑

第十一讲  税务风险管理与防范

一、企业税务风险管理的含义

二、企业税务风险管理的环境

三、企业税务风险管理的目标

四、企业税收管理的基本目标是防范税收风险创造税收价值

五、企业税收管理的基本构架分析

六、企业税务风险管理制度的主要内容

七、企业税务风险管理的组织　

八、企业税务风险管理机构的主要职责

九、税务部门税收征收管理对企业税收管理的影响

十、企业税务风险的表现形式

十一、企业税收风险的类别及原因

十二、企业税收风险管理的基本方法

十三、营改增后集团“资金池”管理中的税收风险及管控策略

十四、资本交易项目中的税务风险与防范

▲本讲互动与答疑

第十二讲  案例分析

案例一  某企业税务筹划要点

案例二  某企业税务风险控制要点

第十三讲  全面互动答疑与课程总结

                                                          编制与讲解：屠建清