河北省公司实行集中核算后，对代收费资金的报帐时限等做了严格要求，并要求所有付款必须先制证后付款。但由于XX市局公司目前对代收费资金的稽核及报帐流程所限，很难达到省公司的要求。

在代收费资金的收款稽核方面存在的问题有：第一，XX市局对代收费资金的收款稽核由各县局和城区分局分别进行，付款由市电子商务局核对，再由市公司财务部门进行统一汇总审核，报帐单也分别由各单位发起，导致对账流程较长，涉及环节较多，不能达到省公司的时限要求；第二，发起报帐的部门较多，同一事项的凭证较多，也给省公司记账带来一定的麻烦。业务主管部门（电子商务局）无台帐登记，无法对全市代收费业务资金情况进行掌握，造成月末对账不能及时进行。

为简化代收费资金的稽核、对账流程，减少同一业务的相关凭证数量，缩短代收费资金的报账时间，有效掌控代收费业务资金的流入流出，财务部成立了《电商业务资金稽核流程》课题组。

二、 方案形成

课题组根据前期调研存在的问题，利用“要素建模法”提炼了要完成资金稽核流程所需的全部节点要素，最终确定了“资金归集”、“业务稽核”、“财务审核”、“月末对账”四个一级要素。每个一级要素根据业务节点及关键控制点进行要素分解，对每个子要素都要建立针对性的工作标准和保障措施，形成整套资金稽核的标杆方案。

方案中的部分要素说明如下：

第一，资金归集要素详细阐述了资金归集的单位、归集方式和归集要求，减少同一业务的不同单位出具的相关凭证数量；

第二，业务稽核方面规定了业务资金稽核和结算的具体流程，简化以往的资金稽核流程；

第三，财务审核和月末对账要素则对财务收款审核、对账的时限、流程做了规定，使之符合省公司的要求。

三、 课题效益

通过几个月的标杆管理，电子商务局对代收费业务资金完全掌控，业财对账及时准确，当月收款凭证减少220张。

四、 课题要素引导图

【倒计时】在各行各业都在进行对降本增效的急迫需求下，中国标杆管理学会携手泓冰标杆联合主办的华晨宝马考察及对标交流会已启动数日，现报名已经接近尾声，如果您目前急需降本增效方案、急于实施精细化管理、急于锻造企业核心的竞争实力…此次考察活动是您不二的选择！本项目将带您亲临世界一流的生产线，感受视听震撼；揭秘企业降本增效与精细化精髓；对话世界级管理专家；活动现场即刻获得巨大收益！宝马考察项目一宣布，即引起媒体及同行业的关注与瞩目，名额有限，请抓紧时间报名。报名电话：400-161-9366