引子  课前案例

第一节 房开企业内部控制规范与风险管理要点

一、企业内部控制实践经历的不同阶段

二、企业全面风险管理的基本框架示意图

三、企业实施内部控制的性质与范围

四、企业实施内部控制与管理制度的密切关系

五、企业内...........险分析

六、企业内部控制实务涉及的主要内容

案例：标杆企业的组织结构及风险管控职能设计

第二节 房地产开发企业风险评估和风险管理手段

一、对企业的内外部环境和设定的经营目标进行分析

二、对各个业务流程进行分析（环境-à目标-à-风险)

三、房地产开..........点解析

四、对企业流程运作的现行实际情况进行全面排查和摸底

五、对流程..........控制方式进行优化

六、对企业流程运作的现行实际情况进行全面排查和摸底

七、企业内部控制实现的手段与方式

案例：企业内控和反舞弊职能在公司运营各个环节的体现

案例：WK集团风险管理组织架构图

第三节 采购和应付账款财务控制暨风险管理策略

一、采购计划的......与内部控制风险管理要点

例如：采购内控失效的风险评估

案例：房地产......大控制点”

二、供应商选择的管理与内部控制风险管理要点

案例：采购.......控制

案例：采购方式不合规的风险

三、采购合同签订的管理与内部控制风险管理要点

案例：项目履.........部控制

四、收货&发票&入账管理与内部控制风险管理要点

案例：税务风险控制

案例：企业.........务风险

案例：如何避免“他人虚开”对本企业的冲击

案例：企业对于虚开发票的风险防范措施与摆脱技巧

五、付款及入.........管理要点

案例：采购付款的风险

案例：采购定价依据不足的风险

第四节 项目建设期的财务内部控制暨风险管理策略

一、工程项目成本.........制风险管理要点

案例：目标成本的风险

案例：动态成本管理风险

案例：财务成本与成本部动态成本核对与成本分摊风险

案例：成本计价的风险

案例：客户需求与成本投入的最佳方式？

二、设备、材料验...........风险管理要点

三、公共配套.......风险解析与管理

案例：车位&车库&地下室的收入成本的归属风险

四、进度款付款的管理与内部控制风险管理要点

五、工程结算付.............控制风险管理要点

六、质保金支..............制风险管理要点

七、工程变更结算与财务决算管理与内部控制风险管理要点

案例：土地增值税的应清算与可清算风险

案例：因交付完.........生的涉税问题

案例：采取视同买断方式委托销售开发产品存在的涉税风险

案例：发生的支出..........成本的涉税问题

案例：毛地竟挂所涉及的动迁补偿及动迁支出税收处理问题

案例：预提相关........务问题

案例：超过规定标准计提或缴纳的税金涉及所得税税前扣除问题

案例：成本不实导.........题

第五节 销售和应收账款的内部控制暨风险管理策略

一、销售策略的...........险管理要点

案例：客户满意的程度？

案例：开盘前法律风险检查的风险

案例：精装房合同..........险应对与筹划

二、销售审核的管理与内部控制风险管理要点

案例：房屋........险

案例：特例审批的风险

案例：价格录入系统的风险

案例：系.............风险

案例：房屋视同销售规定的税额风险

案例：低价..........的调整企业收入风险

案例：面积.............风险

三、销售收款与财务对账的管理与内部控制风险管理要点

案例：销售现场产生的收款风险

案例：客...............风险

案例:某房企销售资金被“截流”风险

案例：销售佣金的三大风险缺失控制

案例：财务系统与销售回款明细核对的风险

四、营销推广的.............风险管理要点

案例：营销采购的风险

案例：“偷梁...........牟取不当得利

案例：“指鹿为...........招标舞弊

五、营销定价及调整的管理与内部控制风险管理要点

案例：价格变动.........“临界点”筹划冲击风险 

第六节 集团费用支出内部控制暨风险管理策略

一、费用报销授权审批制度的管理与内部控制风险管理要点

二、出差流程..........控制风险管理要点

三、业务借支审批制度的管理与内部控制风险管理要点

四、费用.............控制风险管理要点

案例：交际费用的管理风险

第七节 集团固定资产管理内部控制暨风险管理策略

一、固定资产采购的管理与内部控制风险管理要点

二、资产验收及入账的管理与内部控制风险管理要点

三、固定资........内部控制风险管理要点

案例：WK固定资产管理风险

第八节 企业财务管理内部控制暨风险管理策略

一、财务预算的管理与内部控制风险管理要点

二、营运资..........控制风险管理要点

案例：盾安集团债务风波

案例：房地产企业的负债率到底是多少才有风险？

案例：企业资..........税风险

三、银行存款收支控制的管理与内部控制风险管理要点

案例：银行.........风险

案例：未及时编制《银行存款余额调节表》&未经独立复核的风险

案例：票据及有价证券保管缺少严密性产生的舞弊风险

四、现金收支..........控制风险管理要点

案例：付款管理存在缺少支持原始资料的风险

案例：网银付款权限的复核风险

案例：现金风险

案例：银行印..........风险

案例：贷款审批的管理与内部控制风险管理要点

案例：房地产.........融资“违规”

案例：各地银保监局处罚“房地产罚单”分析

六、一般价格（销............）的管理与内部控制风险管理要点

七、集团货币资金授权审批的管理与内部控制风险管理要点

八、子公司货.............管理与内部控制风险管理要点

案例：企业签订合同与长期挂账往来风险

案例：资本金..........常的税务风险

案例：资本金不到位的房开项目利息支出方式无法选择风险

案例：定期的............析风险

案例：帐面库存存货与实物相符的风险

案例：税...............算风险

案例：项目开发公司（合资合作）的关联公司套取资金风险

第九节 如何建立全面有效的企业内控风险管理体系

一、构建企业内部控制解决方案并按流程推进

二、企业全面..........框架图

三、深入集团范围掌控各部门差异化的风险管理

四、企业ERM体系实施策略

五、构筑企业..................的三道防线

六、房地产开发企业如何制定内控手册并很好地运行

七、房地...........册如何进行不断与时俱进

总结：WK集团的内控---动态跟踪互动