课程内容：

纳税筹划是财务管理的死穴，设置本课程的目的，在于通过系统的学习，帮助企业掌握纳税筹划的基本原理，能准确计算各税种的应纳税额和处理税收征纳中的相关问题，掌握税收筹划的一些技术，做到合理科学地进行避税、免税和节税。

全面评估重要税收政策对于年终财务决算的影响，有效规避税务风险，掌握税务自查的技巧与税务自查的方法，有效降低税务风险，全面了解税务部门纳税评估的流程与方法，知己知彼，百战不殆，掌握税务与财务的主要差异点及其账务处理方法，掌握相关税务问题的账务处理方法，提高会计核算水平。

一、了解纳税筹划的定义：纳税人在税法允许的范围内，运用税法所规定的税收优惠或选择权，对自身经营、投资等经济活动进行事前规划，以减少税收开支，从而有助于实现利润最大化的一种理财活动。  

二、掌握纳税筹划的主要方法：运用减免税规定、运用税率差异规定、运用扣除规定等方法。了解增值税基础知识，增值税征税范围，增值税的纳税人、税率。

三、理解增值税的优惠政策，增值税的征收管理。掌握增值税纳税筹划示例：进项税额抵扣的筹划、灵活运用低税率等

四、了解消费税基本内容，掌握消费税应纳税额和出口退税的计算的基本方法。

掌握消费税纳税筹划示例：生产不同消费税税率产品的筹划、包装物纳税筹划、

兼营行为的纳税筹划等。

五、了解营业税的税目、税率及应纳税额的计算，理解征管的基本要求和税收优惠，

掌握营业税纳税筹划示例：对兼营行为进行纳税筹划、营业额的筹划、混合销售的纳税筹划等。

六、了解所得税的纳税义务人，税目、税率，理解征管的基本要求和税收优惠，掌握准予扣除项目金额和不准扣除项目金额的界定，各项优惠政策的内容和应纳税额的计算方法。