《内部控制与风险管理》） 小小出纳卷走千万资金，存在银行资金不翼而飞，采购成本居高不下，分支机构管控乏力，风险在企业无处不在，你的企业风险有管控吗？你了解企业内控漏洞和要点所在吗？ 2010年4月26日，《企业内部控制配套指引》（以下简称“《配套指引》”）的正式出台，本课程结合实际案例，讲解企业内部控制与风险管理基础，，典型示例、精准把脉、专业指引！旨在帮助广大企业高管全面了解内控，进而有效提升自身内控理论与实务水准。通过本课程，我们将帮助您： 接触大量真实鲜活的企业内控实践案例 掌握采购、财务、生产、投融资等各个业务循环的关键控制点、控制方法 掌握如何结合企业自身发展阶段和特点建立符合企业切实需要的内部控制系统 帮助学员提高结合企业经营实际，识别和应对各类风险的能力 培训对象 集团公司董事、监事及高管 集团及子公司企业各职能部门和业务部门中高层管理人员 企业内审部、内控部、合规部、财务部和风险管理部人员 课程时间长度 1～3天 课程大纲 模块一：内部控制理论总论与法规背景 引言：企业舞弊与风险防范 内部控制理论发展与框架 《企业内部控制基本规范》及其配套指引的出台背景 内控法规框架讲解及内部控制主要要素 何为控制环境？ 如何识别和评估风险？ 如何设计控制活动？ 如何进行信息沟通？ 如何实施监督？ 企业如何构建内控体系 模块二：中国企业内部控制常见漏洞与对策分析 不相容职责未有效分离（出纳管钱又对账，资金挪用不设防） 岗位职责与职务代理不够合理（休假出差人手忙，临时安排祸要闯） 未建立岗位轮换制度（流水不腐是古训，轮换交接为良方） 过于依赖人治，企业资源个人化（企业资源个人化，明星法师来当家） 授权审批体系不合理（控制全靠一支笔，“两院院士”不稀奇） 内控制度缺乏体系或体系混乱（救火制度频频出，东一榔头西一棒） 流程与表单未有效使用（文本制度不可少，流程图表更重要） 过于注重效率，忽视风险控制（效率成本挂嘴上，风险存亡放两旁） 内控制度执行不到位（说一套来做一套，制度如同放空炮） IT建设落后或未进行有效规划（不上系统是等死，上了系统成找死） 模块三：内部控制实务操作及主要环节控制要点 组织结构控制设计 人力资源环节控制设计 财务循环相关控制要点 销售及收款循环控制要点 采购及付款循环控制要点 实物资产管理控制要点 行政综合管理控制要点 内控建设的若干思考与案例分享