开   始

?公司管理部门

?成本核算员

?成本核算员

?公司相关部门

?成本核算员

?要求明确物料合理库存时间。

?查询物料系统，查看物料库存时间；

确定不合理物料库存范围；

   统计超期库存材料、呆料数量；

   计算超期库存材料、呆料金额。

?将超期库存物料、呆料分别反映管理处及主管副总。

?呆料按照呆料处理流程处理；

----呆料代用：成本核算员计算呆料代用金额，反映物料代用增加的成本；

----呆料变卖报废：成本核算员计算变卖及报废物料成本，由财务作帐务处理；

   超期库存物料处理：

----由开发、工程确定处理方案；

----由计划实施处理方案；

----成本核算员根据仓库实际代用情况核算。

由计划部确定责任部门，公司管理处提供处理意见。

?出具新增呆料、超期库存物料分析图表；

不合理库存规定文件

超期库存材料、呆料统计明细表

超期库存材料、呆料统计明细表

仓库代用材料发文、零星领料单

超期库存材料、呆料分析表、以上图表每月10日前出具。

编制：

审核：

批准：

程序名称

表单名称

旧表单编号

新表单编号

物料管理流程

超期库存物料分析表

无

TF/COS-B-0003

新增呆料分析表表

无

TF/COS-B-0004