本书介绍： 为什么企业规模扩大了，利润却减少了；销售额上去了，成本却失控了？透过庞杂的会计数据和众多的财务报表，能否找到科学决策的依据，发现企业经营管理中潜藏的问题，使企业不再为现金流、应收账款、存货、投资、负债等所累？ 由生动的案例引出发人深省的财务管理难题，结合各种财务表单和关键指标进行鞭辟入里的分析，提出企业整体效益提升的系列解决方案，这是一部超越技术操作层面，对企业经营整体掌控的财务管理力作。 本书融合了史永翔先生14年外企高管工作的经验和辅导100多家企业提升效益的心得。阅读本书，你可以： 读懂各种财务报表，发现企业经管管理中的问题；通过财务指标分析进行科学决策，防范财务危机；掌握有效提升企业赢利水平的方法；使财务资源与企业战略相匹配；…… 本书目录： 序一进取与稳健的平衡/Ⅰ 序二走向成功管理的指南针/Ⅲ 序三企业本质属性的回归/Ⅴ 自序/Ⅶ 第一章财务管理与企业经营/ 假如你熟知企业经营的整个循环过程，那么你能把握住它的关键所在吗？ 对企业管理者而言，如何防范企业运营与管理出现失控和混乱？又该如何解决这些问题呢？ 一、企业经营的目的/ （一）企业经营的目的是什么/ （二）如何达到赢利的目的/ 二、揭示企业经营循环的奥秘/ （一）现金与资本/ （二）企业的经营过程/ （三）企业经营的五大奥秘/ （四）企业经营循环与财务管理的结合/ 三、财务管理的三大要件与企业经营的结合/ （一）企业的利益相关者/ （二）企业财务管理的三要件/ （三）科学合理的财务管理能够全面提高企业竞争力/ 第二章企业的资产与利润的经营分析/ 企业管理为什么抓不到重点、要点？ 一、财务报表的循环/ 二、如何解读资产负债表/ （一）阅读总额信息，整体把握企业财务结构/ （二）企业的资产/ （三）企业的负债/ （四）所有者权益/ （五）所有者权益与负债的区别/ 三、资本、资产和利润的关系/ （一）财务的杠杆作用力/ （二）资本结构与现金流/ （三）资产使用权不等于所有权/ 四、如何分析利润表/ （一）利润表简介/ （二）利润表分析/ 五、资产负债表与利润表之间的关系/ 第三章企业现金流与财务指标分析/ 企业利润的增长与现金的管理是否有关系？ 如何正确地找出财务数据中的关联关系，发现潜在的危机？ 一、收入与现金/ 二、现金流是企业的生命线/ 三、现金流量表分解/ （一）现金收入构成表/ （二）现金支出构成表/ （三）现金余额结构表/ （四）企业发展的三个阶段/ （五）现金流可以直接判断企业经营活动/ 四、现金流量的分析/ （一）结构分析/ （二）流动性比率/ （三）偿债能力比率/ （四）获取现金能力比率/ 五、财务报表分析/ （一）财务报表分析的原则/ （二）财务报表分析的四个方面/ （三）杜邦分析法/ 第四章设计净营运资本衡量管理效率/ 以往的会计指标已不能衡量新经济环境下企业的成功，怎么办？ 一、什么是营运资本/ 二、营运资本需求归零的企业是最有竞争力的企业/ （一）颠覆传统的财务理念/ （二）戴尔的营运资本分析/ （三）沃尔玛的营运资本分析/ 三、营运资本的构成与作用/ （一）营运资本需要用长期资金来支撑/ （二）营运资本需求帮助管理者掌握每月或每年的资金调配/ （三）营运资本需求可以衡量企业管理的效率/ 四、如何掌控营运资本/ （一）挖掘资金潜能，减少营运资本需求/ （二）销售增长对营运资本需求的影响/ （三）营运资本需求点/ （四）通过管理资产负债表分析营运资本需求/ 附应收账款的综合管理解决方案/ 第五章编制管理损益表——设计利润来源/ 企业的净利润是个绝对数，反映企业在一定时期内是否赢利，赢利多少。那么，管理损益表中的利润是如何计算的呢？管理损益表中包括哪些指标？损益表如何反映生产量和销售量呢？ 一、管理损益表中的信息/ （一）生产量与销售量/ （二）产品销售收入/ （三）贡献毛益/ （四）销售毛利/ （五）息税前利润/ （六）利润总额/ 二、管理损益表中的财务分析/ （一）管理损益表中的信息量分析/ （二）管理损益表中的数据分析/ （三）管理损益表的延伸/ 三、盈亏临界分析/ （一）保本点的销量/ （二）保利点的销量/ （三）保本点销量和保利点销量在管理中的应用/ （四）损益平衡/ 第六章企业全面成本化管理/ 如何防止销售费用失控？企业的生产成本与管理费用该如何分布与控制？企业成本控制的要点是什么？如何把握这些要点？如何处理企业的创新与成本的关系？ 一、成本的构成/ （一）生产成本/ （二）经营成本/ 二、如何控制生产成本/ （一）事前控制/ （二）事中控制/ （三）事后控制/ 三、成本控制的要点/ （一）“三全”观念/ （二）考核各项成本支出/ （三）目标和现实/ （四）制度与能动性/ （五）特殊和正常/ （六）成本与质量，成本与功能/ （七）创新与突破/ 第七章用数字化预算全面控制公司管理/ 为何有些企业虽然有预算管理，却没有办法应对变化的经营环境？为什么中国企业的财务报告始终是一个结果？有效的预算管理的关键在哪里？ 一、中国企业预算管理的通病/ （一）为什么预算与现实总是差异很大/ （二）如何看待预算管理/ 二、如何进行预算管理/ （一）确定经营目标/ （二）制订全面计划/ （三）监控经营活动/ （四）分析、考核工作业务/ 三、预算管理的过程/ （一）预算管理的过程循环/ （二）如何编制预算/ 四、全面预算的构成/ （一）业务预算/ （二）专门决策预算/ （三）财务预算/ 五、业务预算/ （一）销售预算/ （二）生产预算/ （三）物料预算/ （四）人工预算/ （五）制造费用预算/ （六）成本预算/ （七）销售和管理费用预算/ 六、现金预算表/ （一）现金预算表的作用/ （二）现金预算表的结构/ （三）钱不在于多，而在于会理/ 七、两种先进的预算方法/ （一）弹性预算/ （二）滚动预算/ 八、管理者对预算的定位决定了预算的程度/ 第八章企业投融资决策/ 如何正确地评估项目的收益？项目中的潜在危机是什么？如何控制财务风险？哪种融资方式对公司更有利？如果需要使用融资组合，各种融资方式应占怎样的比例？ 一、项目投资决策/ （一）什么是投资决策/ （二）投资决策的重要性/ （三）资本投资决策的步骤/ 二、项目融资决策/ （一）什么是融资决策/ （二）融资决策的六个步骤/ （三）四种融资方式/ 第九章财务如何支撑企业战略发展/ 怎样评价公司所处的财务位置？公司现有的财务资源能够支撑公司的发展吗？如何有效地使用公司的财务资源？如何根据公司的竞争战略制订财务战略？ 一、导致战略失败的五大财务危机/ （一）现金流短缺/ （二）过多的应收账款/ （三）过多的滞销存货/ （四）过大的（固定）资产投资/ （五）过多的短期借款/ 二、财务战略的必要性/ （一）为什么要制订财务战略/ （二）企业战略要与财务资源相匹配/ （三）财务风险应与经营风险反向搭配/ 三、财务战略的选择——财务战略矩阵/ （一）EVA的认识与实践/ （二）现金/ （三）如何选择适合的财务战略/ 第十章建立整体效益管理体系/ 衡量企业经营绩效的标准是什么？是什么因素影响公司的市场价值？投资者看重的到底是什么？如何有效地配置公司资源创造最大价值？如何将公司各级管理者的行动方向一致化？管理人员如何能够保证自己的目标设定、资源分配和绩效评估可以给公司、公司的客户和股东带来最好的结果？ 一、影响企业成功的四个要素 / （一）清晰的远景目标及战略/ （二）合理的组织结构及决策体系/ （三）有效的管理流程/ （四）优秀的核心经营程序和严格的内控程序/ 二、以财务管理为中心的四个管理层次/ 三、建立以EVA目标为价值导向的管理体系/ （一）什么是以价值为基础的管理/ （二）以价值为基础的管理观念在中国企业中的应用/ 四、以创造价值为导向的战略思想/ （一）战略规划与公司价值创造密切相关 / （二）以创造价值为导向的战略规划的基本观点/ （三）以价值为导向的战略规划对公司的贡献/ 五、构建条理清晰的财务组织模式/ （一）财务部门的使命与职责/ （二）公司的财务组织结构/ （三）财务总监的职位/ 六、对企业的业绩至关重要的管理流程/ （一）企业的核心管理流程及其之间的关系/ （二）经营规划/预算计划程序/ （三）人才考核激励程序/ 七、优秀的核心经营程序和严格的内控程序/ （一）影响内部控制程序成功实施的因素及国内公司存在的 问题/ （二）客户资信管理/ （三）资金管理程序/