课程大纲：

Part 1 税务筹划的基本平台和手段

一、税收筹划的基本知识

1.何为税收筹划？

2.税收筹划有啥用？

3.税收筹划的本质何在？

4.税收筹划与偷逃税有何不同？

二、税收筹划的基本平台和手段

- 价格平台：转让定价的运用

- 优惠平台：税收优惠的运用

- 漏洞平台：政策遗漏的运用

- 空白平台：政策未规定的运用

- 弹性平台：幅度的运用

- 规避平台：临界点的运用

- 技术平台：减、免、退、抵免的运用

三、税收筹划的基本操作思路

- 利用集团内转让定价的筹划思路

- 利用税收优惠政策的筹划思路

- 利用税法空白点或漏洞的筹划思路

- 企业组织形式选择和转换的筹划思路

- 企业架构设计筹划思路

 四、税收筹划的三大层面 -------税务筹划的“金三角”模型

1.集团战略层面

2.商业模式层面

3.基层税务管理层面

Part 2 后营改增时代增值税和所得税筹划要点及案例精讲

一、增值税筹划方法

1.利用增值率判别法选择纳税人身份的筹划

2. 利用进项税额抵扣规定的筹划

3.利用公司内部分立进行纳税筹划

4.混业经营的税收筹划

5.创造符合政策规定的条件进行节税

二、营改增时代增值税税收筹划的要点

三、增值税筹划案例精讲
四、利用存货计价方法开展税务筹划

五、利用收入确认时间的选择开展税务筹划
六、利用费用扣除标准的选择开展税务筹划

五、企业所得税筹划案例精讲

【案例1】运用免税期规定的税收筹划

【案例2 】捐赠的税收筹划

【案例3】业务招待费扣除的税收筹划

【案例4 】股权转让的纳税筹划

Part 3 综合性税收筹划要点及案例精讲

一、企业投资的税收筹划要点及案例精讲

1.投资地区

2.投资项目

3.投资行业

4.组织形式：分公司还是子公司？

二、企业融资的税收筹划要点及案例精讲

1.融资决策

2.长期借款

3.负债与投资比例

4.借款费用利息

5.融资租赁

三、企业并购与重组的税收筹划要点及案例精讲

1.合并

2.分设

3.资产收购

4.股权收购

5.债务重组

Part 4 员工薪酬个人所得税筹划

一、工资与年终奖的税务筹划

二、年薪制下的所得税筹划

三、高管薪酬及股权激励的税务筹划

四、合伙企业合伙人的所得税筹划

四、其他综合性筹划

Part 5 税收筹划失败的10大原因分析

Part 6 当前企业涉税环境与2018税务稽查重点

一、当前企业面临的涉税环境分析
二、2018税务稽查重点----9大方面

Part 7 税务稽查实操 --案例剖析

1、一封协查函牵出的7.6亿元团伙虚开大案

2、企业两套账，公司总经理、财务总监、会计被判刑！

3、因境内关联交易被税局调增应税所得额2387万元

    弥补亏损后实际补缴企业所得税498.85万元

4、2017年上半年5个最新案例,揭示“股权转让”中税务 机关检查重点

5、爬虫”技术挖出导管公司3千万避税大案

6、研发加计扣除被稽查追缴所得税、增值税等税款合计达8,189万元

7、两起跨境情报交换案件竟追缴2.8亿多税款

8、还有这种操作！冻海参被“循环”出口骗取退税，涉案金额近2亿

9、相对人善意取得违规发票不构成应受处罚的违法行为

10、转让限售股，企业缘何多缴税款1.28亿元。

税务稽查及企业应对案例精选

案例 1 销售收入不入账，税局照样能查到
案例 2  衢州某公司向境外关联方大额付汇被查，调增10年应税所得额3000余万元

案例 3 善意取得虚开发票获得税前扣除的法院裁定

案例 4  湖北宜昌某外企转让定价特别纳税调整补税及利息195万元

Part 8 企业如何跟税务稽查员打交道？

Part 9 企业税务危机及防范对策

一、企业税务危机多发领域

二、企业化解和防范危机的对策