导入  企业中高层应具备的十大实施理念

一、“三驾马车”、“一条马鞭”理念

二、“三力”理念

三、7：2：1理念

四、制度创新理念

五、三个文件夹理念

六、建议三层次理念

七、内部信息反馈理念

八、价值理念

九、三全管理理念

十、大数据理念

▲本讲互动与答疑

第一讲  零售业经营概述

一、零售业态构成

二、零售业经营模式

三、零售业的结算模式分析

四、零售业税收风险管理的特点

▲本讲互动与答疑

第二讲  零售业财务风险与防范

一、采购环节主要财务风险与防范

二、销售环节主要财务风险与防范

案例分析

▲本讲互动与答疑

第三讲  零售业进货环节增值税风险分析

一、取得返利环节，存在未做进项转出风险

二、农产品收购环节,存在虚开收购发票风险

三、进项发票抵扣环节，存在虚假抵扣风险

四、非正常损失环节，存在未做进项转出风险

▲本讲互动与答疑

第四讲  零售业销售环节增值税风险分析

一、定价环节，存在关联企业间进行税收转移，造成税收与税源背离风险

二、POS系统环节，存在利用商业软件分流销售收入风险

三、购物卡销售环节，存在未及时做销售的风险

四、批量采购环节，存在少计销售风险

五、出租柜台环节，存在隐瞒销售风险讲

六、隐瞒视同销售收入风险

▲本讲互动与答疑

第五讲  零售业企业所得税风险分析

一、虚增主营业务成本风险

二、资产折旧违规摊销风险

三、虚增财务费用风险

四、各项限制性费用超支风险

▲本讲互动与答疑

第六讲  零售业其他环节税务风险分析

一、消费税环节税务风险

二、印花税环节税务风险

三、房产税环节税务风险

四、合同管理环节税务风险

▲本讲互动与答疑

第七讲  零售业发票管理环节税务风险分析

一、利用“富余票”虚开增值税专用发票风险

二、违规开具红字普通发票风险

三、关联企业互相虚开发票风险

▲本讲互动与答疑

第八讲  零售业税务风险防范措施

一、强化全员税务风险防范意识

二、加强税收法规政策的学习，提高其应用能力

三、及时获取税收法规政策信息

四、加强合同管理以防范税务风险

五、有效识别税务风险点

六、提高税务筹划意识

七、税务风险管理防控制度化

八、税务风险预警指标体系化

九、税务风险管理手段信息化

十、税务风险防范措施多样化

案例分析

▲本讲互动与答疑

第九讲  商业企业的特点

一、大型商业企业的特点

二、中小型商业企业特点

▲本讲互动与答疑

第十讲  商业企业存在的税务风险与防范措施

一、商业企业常见税务风险表现

二、商业企业税务风险特点

三、商业企业税务风险分析

四、商业企业税务风险防范措施

▲本讲互动与答疑

第十一讲  案例分析

案例一  甲零售业集团公司税务风险防范的做法

案例二  乙零售业集团公司财务风险防范的做法

第十二讲  全面互动答疑与课程总结

时长：1~2天

                                                编制与讲解：屠建清