课程背景：

财政部  税务总局  海关总署发布了（2019）第39号《关于深化增值税改革政策的公告》；

财政部  税务总局发布了财税（2019）13号《小微企业普惠性税收减免政策的通知》、《“大众创业 万众创新”税收优惠政策指引》、财税（2018）54号 《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》；

财政部分别在2017年、2018年发布了新《企业会计准则第14号——收入》、新《企业会计准则第21号——租赁》等新规则；

税务总局2019年发布了《“大众创业 万众创新”税收优惠政策指引》。

对此，如何有效管控税收成本使其最小化，如何充分利用深化增值税改革新政策、企业所得税优惠新政策，并应用新企业会计准则所规范的新规则和新方法进行纳税筹划，是企业面临的重大课题。

课程收益：

本课程内容丰富、新颖，税收新政和有关新企业会计准则解读精准，政策应用与税务管控务实性强、案例实用，可操作性强。

课程具有独特的企业管理者必备的十大实施理念导入，配有充分的案例与互动答疑，使学员在生动、愉悦的氛围中有效接受课程知识与技能。包括最新税收法规政策和最新企业会计准则的应用，以及最有效的纳税筹划技能。

课程时间：2天，6小时/天

授课对象：企业财务人员、税务人员、相关中高层，相关管理人员

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

导入  企业管理者必备的十大实施理念

第一讲  最新税收政策、规则（会计准则）要点解读与应用

一、财政部  税务总局  海关总署《关于深化增值税改革政策的公告》（2019）第39号要点解读与应用

二、财税（2019）13号《小微企业普惠性税收减免政策的通知》要点解读与应用

三、创业投资企业税收优惠政要点解读与应用

四、财税（2018）54号 《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》要点解读与应用      

五、新《企业会计准则第14号——收入》的变化与应用要点

六、新《企业会计准则第21号——租赁》的变化与应用要点

▲本讲互动与答疑

第二讲  最新税收政策、规则（会计准则）应用要点与案例分析

一、享受加计抵减优惠部分要点与案例分析

二、“六税一费”优惠政策要点与案例分析

三、2019.4.1起火车票、飞机票、汽车票、轮船票抵扣增值税案例分析

四、债转股重组税务要点与案例分析

五、工资薪金预扣预缴税额的计算要点与案例分析

六、离退休人员个税处理要点与案例分析

七、网络红包等收入的个税要点与案例分析

案例  某制造业企业一次性购进设备价值500万元以下的税务处理

▲本讲互动与答疑

第三讲  企业税收成本分析与管控

一、企业税收成本的内涵与范围

二、企业税收成本管控中存在的问题分析

三、企业税收成本管控的特点

四、企业税收成本管控的目标与原则

五、企业税收成本管控的类型

（一）税收直接成本的管控

（二）税收遵从成本的管控

六、企业税收成本管控的措施

▲本讲互动与答疑

第四讲  增值税的纳税筹划新方法

一、纳税人身份选择的增值税避税

二、分散经营的增值税避税

三、联合经营的增值税避税

四、四挂靠的增值税避税

五、把握增值税政策

六、中小企业如何充分应用增值税优惠政策

七、采购的增值税避税

八、销售的增值税避税

九、不动产买卖的增值税避税

▲本讲互动与答疑

第五讲 企业所得税避税技巧与限制性费用的纳税筹划

一、企业所得税避税技巧

二、业务招待费支出的纳税筹划

三、研发费用的纳税筹划

四、职工教育经费的纳税筹划

五、职工福利费的纳税筹划

六、广告费和业务宣传费支出的纳税筹划

七、公益性捐赠支出的纳税筹划

▲本讲互动与答疑

第六讲  个人所得税的纳税筹划

一、收入高的纳税筹划

二、“五险一金”额度的纳税筹划

三、提高福利降工资的纳税筹划

四、劳务报酬工资化的纳税筹划

五、差旅费补贴的纳税筹划

六、职工离职个税优惠的纳税筹划

七、通讯费免税的纳税筹划

八、职工夏季防暑降温的纳税筹划

九、避开年终奖风险的纳税筹划

案例  A企业针对个人所得税调整所采取的降低税负举措

案例  B企业针对个人所得税调整所采取的降低税负举措

▲本讲互动与答疑第

七讲  企业其他税种的纳税筹划

一、资源税纳税筹划

二、房产税纳税筹划

三、契税纳税筹划

四、土地增值税纳税筹划

五、城镇土地使用税纳税筹划

六、印花税纳税筹划

▲本讲互动与答疑

第八讲  企业生产经营的纳税筹划

一、存货计价的纳税筹划

二、折旧的纳税筹划

三、坏账准备处理方法的纳税筹划

四、费用分摊的纳税筹划

▲本讲互动与答疑

第九讲  案例分析

案例  租赁合同中约定免租期的涉税处理

第十讲 全面互动答疑与课程总结

                                                        编制与讲解：屠建清