第一讲  外部审计程序

一、政府审计机关对被审计单位的主要审计程序

 （一）送达审计通知书

 （二）进驻被审计单位开展现场审计工作

 （三）发现问题，提出改进建议

 （四）审计终结出具审计报告

二、中介机构对被审计单位的主要审计程序

 （一）签订《审计业务约定书》

 （二）进驻被审计单位开展现场审计工作

 （三）根据审计意见交流结果出具审计报告

 （四）审计报告提交给企业

第二讲  内部审计程序

一、前期准备

 （一）选择审计项目

 （二）编制项目审计计划

 （三）编制项目审计方案，向被审计者发出审计通知书

二、现场审计

 （一）调查和内部控制测试

 （二）扩大测试和审计结果

三、审计报告

四、后续事项

第三讲  内部审计业务的类型

一、确认服务与咨询服务

二、行为审计与报告审计

三、基于责任方认定的业务与直接报告业务

第四讲  选择审计对象

一、选择审计对象的原则

二、选择审计对象的方法

三、审计计划的确定

第五讲  审计依据

一、审计证据的类别

二、审计证据的要求

三、获取审计证据的方法

四、审计证据的审定

五、审计证据的整理分析与评价

六、审计工作底稿的编制与归档

第六讲  内部审计方案

一、销售专项审计

二、成本信息专项审计

  （一） 审计开发产品成本核算是否规范

  （二）审计成本费用的归集和分配是否合理

  （三）审计土地开发成本的核算是否规范

  （四） 审计期间费用核算的规范性

  （五）审计成本报表等相关信息

三、采购专项审计

  （一）物资采购的内容

  （二）物资采购前审计

  （三）物资采购过程审计

  （四）物资采购后续审计

四、 财务基础工作审计

  （一）会计政策的规范性、完整性 

  （二）财务管理制度的实施情况

  （三）内控制度的实施情况

  （四）财务部门职责的履行情况

  （五）财务不相容岗位的划分情况

五、 总经理离职、离任审计

六、 新公司内控审计

  （一）内部控制审计的内容

  （二）内部控制审计的方法

第七讲  财务、税务审计

   一、货币资金审计

   二、投、融资审计

   三、资金循环审计

   四、增值税审计

   五、所得税审计

   六、其他税审计

第八讲  经营审计

一、经营审计概述

二、物资采购审计

三、生产业务审计

四、销售业务审计第九讲  内部经济责任审计

一、內部经济责任审计的必要性与特点

二、内部经济责任审计目标与内容

   （一）內部经济责任审计目标

   （二）内部经济责任审计内容

三、内部经济责任审计的程序与方法

   （一）內部经济责任审计程序

   （二）内部经济责任审计方法

四、内部经济责任审计评价与责任界定

   （一）內部经济责任审计总体评价

   （二）內部经济责任审计评价指标

   （三）內部经济责任审计中的责任界定

第十讲  《基本建设财务规则》要点解读

     一、制定《规则》的必要性与基本原则

     二、《规则》的主要内容与亮点

     三、《规则》与相关制度的衔接

     四、项目建设单位基本建设财务管理要求

     五、建设资金筹集与使用管理

     六、预算管理

     七、建设成本管理

     八、基建收入管理

     九、工程价款结算管理

     十、竣工财务决算管理

     十一、资产交付管理

     十二、结余资金管理

     十三、绩效评价

第十一讲  《基本建设竣工项目财务决算管理办法》要点应用

     一、项目竣工决算的编制依据

     二、项目竣工决算的主要内容

     三、项目竣工决算的审核重点

     四、项目竣工后的资金清算与资产交付

     五、项目竣工决算其他实务操作要点

第十二讲  《基本建设项目建设成本管理规定》要点应用

     一、建筑安装工程投资支出的范围与管理

     二、设备投资支出的范围与管理

     三、待摊投资支出的主要内容与管理

     四、项目建设管理费的主要内容与管理

     五、项目单项工程报废净损失的处理

     六、其他投资支出的处理

第十三讲  《基本建设会计制度》应用解读

     一、2014新《企业会计准则》应用要点

     二、2016年5月1日“营改增”后的会计处理要点

     三、特殊经济业务的会计处理要点

第十四讲   案例分析

     中共中央八项规定执行情况的审计

第十五讲  互动与答疑                              

    时长：2天  

                                        编制与讲解: 屠建清