一、现金流量表有关知识

　1.什么是现金流量表？

　2.现金流量表的编制基础是什么？

　3.现金流量表的结构包括哪几个部分？

二、现金流量表的编制方法

　1.直接法

　2.间接法

　3.工作底稿法、T型账户法、分析填列法的含义是什么？

　　（1）工作底稿法

　　（2）T型账户法

　　（3）分析填列法

　　（4）简易编制法

三、现金流量表编制实例

　1.编制现金流量表需要准备哪些资料？

　　以两家股份有限公司资料为原型，详细讲解各部分项目明细资料。

　2.两家股份有限公司2015年度现金流量表各项目金额，分析确定如下：

　　本部分内容会结合具体数据，详细讲解填列方法

　　（1）销售商品、提供劳务收到的现金

　　（2）购买商品、接受劳务支付的现金

　　（3）支付给职工以及为职工支付的现金

　　（4）支付各项税费

　　（5）支付其他与经营活动有关的现金

　　（6）收回投资收到的现金

　　（7）取得投资收益收到的现金

　　（8）处置固定资产收回的现金净额

　　（9）购建固定资产支付的现金

　　（10）取得借款收到的现金

　　（11）偿还债务支付的现金

　　（12）偿还利息支付的现金

　3.补充资料的填列方法

　　（1）加：资产减值准备

　　（2）加：固定资折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

　　（3）加：无形资产摊销

　　（4）加：长期待摊费用摊销

　　（5）加：处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“—”号填列）

　　（6）加：固定资产报废损失（收益以“—”号填列）

　　（7）加：公允价值变动损失（收益以“—”号填列）

　　（8）加：财务费用（收益以“—”号填列）

　　（9）加：投资损失（收益以“—”号填列）

　　（10）加：递延所得税资产减少（增加已“—”填列）

　　（11）加：递延所得税负债增加（减少以“—”号填列）

　　（12）加：存货的减少（增加以“—”号填列）

　　（13）加：经营性应收项目的减少（增加以“—”号填列）

　　（14）加：经营性应付项目的增加（减少以“—”号填列）

四、现金流量表分析

　1.现金流量表分析的含义和意义是什么？

　2.什么是现金流量的结构分析？

　3.什么是现金流量的趋势分析？

　4.偿债能力分析

　　（1）短期偿债能力分析

　　（2）长期偿债能力分析

五、如何管理好企业现金

　1.现金管理的目标是什么？

　2.如何利用多余的现金进行投资？

　3.如何做好应收账款管理？

　4.如何做好应付账款管理？